E-Rechnung Beispiel: XRechnung und ZUGFeRD zum Herunterladen
Hier finden Sie drei Musterdateien für E-Rechnungen mit erfundenen Daten. Sie zeigen, wie eine E-Rechnung aufgebaut ist, und eignen sich zum Testen von Software, Rechnungseingang oder Ihrem eigenen Ablauf. Jede Datei ist ein unveränderter Download aus unserem Generator.
XRechnung mit 19 % und 7 % Umsatzsteuer
- Format
- XRechnung 3.0, CII-Syntax (XML)
- Rechnungsnummer
- BEISPIEL-2026-101
- Nettobetrag
- 629,80 €
- Umsatzsteuer
- 112,49 €
- Gesamtbetrag
- 742,29 €
Das zeigt die Datei:
- Zwei Steuersätze (19 % und 7 %) mit eigener Aufschlüsselung je Steuersatz
- Leitweg-ID als Käuferreferenz (BT-10), wie sie öffentliche Auftraggeber verlangen
- Bestellnummer des Käufers (BT-13), Zahlungsziel und IBAN für die Überweisung
- Kennung der XRechnung 3.0 (BT-24), Ansprechpartner mit Telefon und E-Mail
xrechnung-beispiel-regelbesteuerung.xml herunterladen (9 KB)
XRechnung eines Kleinunternehmers nach § 19 UStG
- Format
- XRechnung 3.0, CII-Syntax (XML)
- Rechnungsnummer
- BEISPIEL-2026-102
- Nettobetrag
- 600,00 €
- Umsatzsteuer
- 0,00 €
- Gesamtbetrag
- 600,00 €
Das zeigt die Datei:
- Umsatzsteuerkategorie E mit 0 % und dem Hinweis auf § 19 UStG im Feld für den Befreiungsgrund
- Steuernummer und eine Lieferantenkennung statt einer USt-IdNr.
- Leitweg-ID, Zahlungsziel und IBAN wie im ersten Beispiel
xrechnung-beispiel-kleinunternehmer.xml herunterladen (8 KB)
ZUGFeRD-PDF mit eingebetteter XML
- Format
- ZUGFeRD-PDF, Profil EN 16931 (PDF mit XML)
- Rechnungsnummer
- BEISPIEL-2026-103
- Nettobetrag
- 304,50 €
- Umsatzsteuer
- 57,86 €
- Gesamtbetrag
- 362,36 €
Das zeigt die Datei:
- Lesbare PDF-Rechnung mit eingebetteter XML-Datei
factur-x.xml - XML im Profil EN 16931 mit Regelsteuersatz 19 %
- Rechnung an ein Unternehmen, daher ohne Leitweg-ID
So wurden die Dateien geprüft
Vor jeder Veröffentlichung einer neuen Version dieser Website prüfen wir alle drei Dateien automatisch mit dem offiziellen Prüfwerkzeug der KoSIT: Validator 1.6.3 mit der Prüfkonfiguration für XRechnung 3.0.2 vom 31.08.2026. Alle drei werden als gültig („acceptable“) bewertet. Bei den XRechnungen gelten dabei auch die zusätzlichen deutschen Regeln der XRechnung, beim ZUGFeRD-PDF wird die eingebettete XML-Datei nach EN 16931 geprüft. Die PDF-Datei selbst prüft der Validator nicht.
Beispieldatei ansehen und weiterverwenden
Eine XML-Datei zeigt ohne passende Software nur Quelltext. Im XRechnung-Viewer öffnen Sie die heruntergeladene Datei als lesbare Rechnung, direkt in Ihrem Browser und ohne Upload. Im Generator können Sie eine Beispieldatei über „Bestehende E-Rechnung als Vorlage öffnen“ laden, Ihre eigenen Angaben eintragen und daraus eine neue Rechnung erstellen.
Welche Angaben eine Rechnung enthalten muss, erklärt der Ratgeber zu den Pflichtangaben nach § 14 UStG. Die Unterschiede der Formate beschreibt ZUGFeRD oder XRechnung?, die Besonderheiten für Kleinunternehmer der Ratgeber E-Rechnung für Kleinunternehmer und Freiberufler. Woher die Leitweg-ID kommt, steht im Ratgeber zur Leitweg-ID.
Häufige Fragen
Kann ich eine Beispieldatei als echte Rechnung verwenden?
Nein. Alle Namen, Adressen, Nummern und Beträge sind erfunden. Die Dateien eignen sich zum Ansehen und Testen. Ihre eigene Rechnung erstellen Sie im Generator mit Ihren Angaben.
Was ist der Unterschied zwischen XRechnung und ZUGFeRD?
Eine XRechnung ist eine reine XML-Datei nach dem deutschen Standard XRechnung. Ein ZUGFeRD-PDF ist eine lesbare PDF-Rechnung, in die dieselbe Art strukturierter Daten als XML-Datei eingebettet ist. Welches Format der Empfänger annimmt, sollten Sie vorher klären.
Warum gibt es keine Beispieldatei in UBL-Syntax?
Unser Generator erstellt XRechnungen in der CII-Syntax, deshalb stammen auch die Beispiele aus CII. Der XRechnung-Viewer kann XRechnungen in beiden Syntaxen öffnen.
Ist die Leitweg-ID in den Beispielen echt?
Nein. Es ist das Beispiel aus der Formatspezifikation der KoSIT. Aufbau und Prüfziffer sind gültig, eine Behörde gehört aber nicht dazu.
Was sagt die Prüfung mit dem KoSIT-Validator aus?
Sie zeigt, dass die Dateien die formalen Regeln von EN 16931 und, bei den XRechnungen, die zusätzlichen Regeln der XRechnung erfüllen. Ob eine Rechnung inhaltlich und steuerlich richtig ist, prüft der Validator nicht.